Почему большие суммы лучше не хранить наличными деньгами в Казахстане

В рамках всеобщего декларирования казахстанцы должны отразить информацию о наличных деньгах в пределах 10 000 МРП. Сумму выше, возможно, придется объяснять. Что с ней делать, узнали журналисты NUR.KZ.

Совсем скоро в Казахстане стартует третий этап всеобщего декларирования, в рамках которого декларации об активах и обязательствах будут подавать руководители и учредители юридических лиц, индивидуальные предприниматели и их супруги.

Напомним, что некоторые из них могут отсрочить это обязательство до 2025 года, когда налоговую отчетность начнут сдать все казахстанцы.

В первый год в ней в том числе нужно указать активы, данных о которых может не быть в информационных системах Казахстана. В частности, это недвижимое имущество и транспорт, зарегистрированные в других странах, счета в иностранных банках, ценные бумаги, инвестиционное золото и наличные деньги.

Последние указываются в пределах 10 000 месячных расчетных показателей (МРП), или 34,5 млн тенге в 2023 году. Почему установлен порог и что будет с деньгами выше этой суммы, рассказали создатели проекта "Сбережения и инвестиции" Александр и Людмила Репниковы.

Какие декларации будут сдавать казахстанцы

Эксперты объяснили, что всеобщее декларирование включает в себя две формы декларации:

• в первый год перехода на всеобщее декларирование физическое лицо подает декларацию об активах и обязательствах по форме 250. В ней отражается информация об имуществе, имеющемся на момент вхождения в систему;
• а далее ежегодно подается декларация о доходах и имуществе по форме 270. Она фиксирует изменения в активах и обязательствах, а именно полученные доходы, налоговые вычеты, сведения о приобретении или отчуждении имущества и так далее.

То есть информация о наличных деньгах фиксируется один раз при вхождении в систему всеобщего декларирования. А в следующие годы при заполнении декларации по форме 270 и отражении сведений о приобретении имущества налогоплательщику нужно будет указать источник потраченных на это средств.

И если будут указаны наличные деньги, то в качестве источника расходов на имущество учтут только сумму в пределах 10 000 МРП. А насчет происхождения "налички", которая превысит этот порог, у органов госдоходов могут возникнуть вопросы.

"Оснований для применения каких-либо санкций к налогоплательщику не возникает. Однако будьте готовы объяснить налоговым органам источник происхождения ранее незадекларированных средств.

Согласно третьему разделу Налогового кодекса РК, у налоговых органов возникает право задавать вам вопросы", – отмечают финансисты.

В каком случае "наличка" привлечет внимание

В пример они приводят условное физлицо, у которого есть 60 млн тенге наличными деньгами. В декларации об активах и обязательствах по форме 250 по состоянию на 31 декабря 2022 года он отражает 30,63 млн тенге (предел).

В следующем году за счет наличных средств гражданин приобретает недвижимое имущество стоимостью 50 млн тенге. Эту сделку необходимо отразить в декларации о доходах и имуществе по форме 270 и указать в качестве источника покрытия расходов «собственные средства (денежные средства, полученный доход с момента представления первоначальной Декларации об активах и обязательствах)».

"Далее последующий камеральный контроль выявит отрицательное сальдо между имеющимися собственными средствами и стоимостью сделки по покупке недвижимости, что послужит триггером встречной проверки, в рамках которой налогоплательщику нужно будет указать источник и объяснить происхождение дополнительных 20 млн тенге.

Какими именно будут санкции по не подтвержденным доходам пока неизвестно. Но самым разумным решением в этом примере будет разместить 20 млн тенге на депозите", – утверждают эксперты.

Напомним, что внести наличные деньги, превышающие 10 000 МРП, на банковский счет рекомендуют и в Комитете государственных доходов Министерства финансов РК.

Таким образом, первоначальная декларация об активах и обязательствах является отправной точкой для мониторинга денежных потоков физических лиц, их прозрачности и легитимности. Поэтому важно подать ее правильно.